法律尽职调查需要关注的几个维度

法律尽职调查需要关注的几个维度

在对拟投项目进行尽职调查过程中,法律尽调作为对公司主体的合法性存续、企业资质、重大合同、关联关系等法律问题进行审慎调研的方式,合理开展完整、紧密、覆盖面广的法律尽职调查是十分关键的。

一、尽调主体设立的法律分析

需重点关注公司工商设立、工商信息变更、公司章程以及组织结构的合规合法性内容。在展业方面,需审核公司的日常经营以及重大经营决策对于项目的合规性发展是否会产生潜在重大影响。如果公司涉及到特殊经营业务,需审核公司是否具有的特殊经营资质,以及业务范围是否符合国家法律法规规定。

二、尽调主体的资产与债务的法律分析

对项目主体所披露的财务报表,固定资产、知识产权等财产证明进行法律合规以及真实性核查。财务报表需要考虑主要资产负债构成以及负债未来对项目的潜在影响,及时甄别杠杆率过高所产生的负债风险。固定资产、知识产权等内容需核查资产取得的实体文件、权属证照的合法性及完备性。涉及到资产变化的,需审查资产变化背景以及变化对项目的影响因素。

三、尽调主体的法律风险分析

关注公司独立性分析、与关联方的同业竞争分析、关联交易分析、诉讼、仲裁、处罚等行政措施分析、公司重大合同的合法有效性及风险分析。

四、反担保与监管措施的法律分析

核实反担保与监管措施,预警机制及风险方案是否复核法律规定,评估反担保与监管措施是否可以有效、及时的应对项目风险,明确反担保与监管措施的处置价值和对项目的影响。